中国证券监督管理委员会关于
做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知
(2000年1月11日发布)
各期货经纪公司、各有关会计师事务所:附件: 期货经纪公司年度报告参考内容与格式
┌──────────┬───────────┬───────────┐
│ 项 目 │ 代理交易量(年) │ 代理交易金额(万元) │
│ ├──┬──┬─────┼──┬──┬─────┤
│交 易 所 │本年│上年│增减百分比│本年│上年│增减百分比│
├─────┬────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ │ 铜 │ │ │ │ │ │ │
│ 上海期货 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 交易所 │ 铝 │ │ │ │ │ │ │
│ ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ │天然橡胶│ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 郑州商品 │ 绿豆 │ │ │ │ │ │ │
│ 交易所 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ │ 小麦 │ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 大连商品 │ 大豆 │ │ │ │ │ │ │
│ 交易所 │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 合计 │ / │ │ │ │ │ │ │
└─────┴────┴──┴──┴─────┴──┴──┴─────┘
┌─────────────┬───┬───┬────────────┐
│ 项 目 │年初数│年末数│ 增减百分比 │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│①资产负债率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│②流动比率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│③净资产与注册资本的比率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│④净资产风险率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑤营运资金 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑥长期投资比率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑦固定资本比率 │ │ │ │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑧经调整的净资产 │ │ │ │
└─────────────┴───┴───┴────────────┘
┌────────────┬────┬────┬───────────┐
│ 项 目 │ 上年数 │ 本年数 │ 增减百分比 │
├────────────┼────┼────┼───────────┤
│①净资产收益率 │ │ │ │
│②资产收益率 │ │ │ │
│③营业费用率 │ │ │ │
└────────────┴────┴────┴───────────┘
┌────────────┬───────────┬─────────┐
│ 类 别 │ 期初数 │ 期末数 │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 现 金 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 银行存款 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 合 计 │ │ │
└────────────┴───────────┴─────────┘
┌────────┬────────┬────────┬───────┐
│ 投资类别 │ 期末账面值 │ 期末市值 │ 跌价准备 │
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│ … │ │ │ │
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 合 计 │ │ │ │
└────────┴────────┴────────┴───────┘
┌─────┬──────────────┬─────────────┐
│ │ 期初数 │ 期末数 │
│ 账龄 ├──────┬───────┼─────┬───────┤
│ │ 金额 │ 比例% │ 金额 │ 比例% │
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│1年以内 │ │ │ │ │
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│1-2年 │ │ │ │ │
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│2-3年 │ │ │ │ │
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│3年以上 │ │ │ │ │
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└─────┴──────┴───────┴─────┴───────┘
┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│关联方单位名称│ 期末金额 │ 账龄 │ 款项性质 │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│ … │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│ 合 计 │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┘
┌───────────┬────────────┬─────────┐
│ 银行名称 │ 期初金额 │ 期末金额 │
├───────────┼────────────┼─────────┤
│ 工商银行 │ │ │
├───────────┼────────────┼─────────┤
│ 交通银行 │ │ │
├───────────┼────────────┼─────────┤
│ 合 计 │ │ │
└───────────┴────────────┴─────────┘
┌────────────┬──────────┬──────────┐
│ 项目 │ 期初数 │ 期末数 │
│ ├───┬───┬──┼───┬───┬──┤
│ │ 结算 │ 交易 │ 合 │ 结算 │ 交易 │ 合 │
│交易所名称 │准备金│保证金│ 计 │准备金│保证金│ 计 │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│ 上海期货交易所 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│ 郑州商品交易所 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│ 大连商品交易所 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│ 合 计 │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴───┴───┴──┴───┴───┴──┘
┌──────┬───────┬───┬───────┬───────┐
│ 质押品类别 │ 质押时市值 │折价率│ 质押保证金额 │ 期末市值 │
├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤
│ … │ │ │ │ │
├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │
└──────┴───────┴───┴───────┴───────┘
┌────────────┬───────────┬─────────┐
│ 交易所名称 │ 期初数 │ 期末数 │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 上海期货交易所 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 郑州商品交易所 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 大连商品交易所 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 合 计 │ │ │
└────────────┴───────────┴─────────┘
┌────────────┬───────────┬─────────┐
│ 资产形态 │ 期初金额 │ 期末金额 │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 活期存款 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 定期存款 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 国库券 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 可上市债券 │ │ │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│ 合 计 │ │ │
└────────────┴───────────┴─────────┘
┌──────────┬───────────┬───────────┐
│ 项 目 │ 期初数 │ 期末数 │
│ ├────┬────┬─┼────┬────┬─┤
│ │平仓盈亏│持仓盈亏│合│平仓盈亏│持仓盈亏│合│
│ 性 质 │ │ │计│ │ │计│
├──────────┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│①公司对客户的结算 │ │ │ │ │ │ │
├───────┬──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│ │上海│ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│②交易所对公司│郑州│ │ │ │ │ │ │
│的结算 ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│ │大连│ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│ │合计│ │ │ │ │ │ │
├───────┴──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤
│结算差异(①-②) │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴────┴─┴────┴────┴─┘
┌───────────┬────┬─────┬─────┬─────┐
│ 项 目 │ 期初数 │ 本期增加 │ 本期减少 │ 期末数 │
├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤
│ 长期股权投资 │ │ │ │ │
├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤
│ 长期期权投资 │ │ │ │ │
├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤
│ 其他长期投资 │ │ │ │ │
├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │
└───────────┴────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────────┬───┬────┬────┬────┐
│ 资产类别 │期初数│本期增加│本期减少│ 期末数 │
├───────────────┼───┼────┼────┼────┤
│原值 │ │ │ │ │
│ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │
│ 交通工具 │ │ │ │ │
│ 电子通讯设备 │ │ │ │ │
│ 其他设备 │ │ │ │ │
│ 合 计 │ │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼────┼────┤
│累计折旧 │ │ │ │ │
│ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │
│ 交通工具 │ │ │ │ │
│ 电子通讯设备 │ │ │ │ │
│ 其他设备 │ │ │ │ │
│ 合 计 │ │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼────┼────┤
│ 净 值 │ │ │ │ │
└───────────────┴───┴────┴────┴────┘
┌───┬───┬───┬───┬─────────────┬────┐
│ 工程 │ 批准 │ 原预 │ 工程 │ 期末余额 │ │
│ 名称 │ 文号 │ 算数 │ 进度 ├──┬──────────┤资金来源│
│ │ │ │ │金额│其中:利息资本化金额│ │
├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤
│ … │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤
│ 合计 │ / │ │ / │ │ │ / │
└───┴───┴───┴───┴──┴──────────┴────┘
┌─────────┬────────────┬───────────┐
│ │ 期初数 │ 期末数 │
│ 类 别 ├──┬─────────┼──┬────────┤
│ │金额│ 占总额比例 │金额│ 占总额比例 │
├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤
│A.应付账款 │ │ │ │ │
│B.预收账款 │ │ │ │ │
│C.其他应付款项 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤
│ 合 计 │ │ 100% │ │ 100% │
└─────────┴──┴─────────┴──┴────────┘
┌────────┬────────────┬────────────┐
│ │ 期初数 │ 期末数 │
│ 类 别 ├──────┬─────┼──────┬─────┤
│ │ 户数 │ 金额 │ 户数 │ 金额 │
├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
│ 自然人 │ │ │ │ │
├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
│ 法 人 │ │ │ │ │
├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │
└────────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌───────────┬───────────┬──────────┐
│ 交易所名称 │ 期初数 │ 期末数 │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│ 上海期货交易所 │ │ │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│ 郑州商品交易所 │ │ │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│ 大连商品交易所 │ │ │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│ 合 计 │ │ │
└───────────┴───────────┴──────────┘
┌────────────┬──────────┬──────────┐
│ 项 │ 期初数 │ 期末数 │
│ 目 ├──┬──┬────┼──┬──┬────┤
│股东类别 │户数│金额│持股比例│户数│金额│持股比例│
├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤
│ 上市公司 │ │ │ │ │ │ │
│ 非上市国有企业 │ │ │ │ │ │ │
│ 自然人 │ │ │ │ │ │ │
│ 其他单位 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴──┴──┴────┴──┴──┴────┘
┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐
│ 项 目 │ 期初数 │本期增加│本期减少│ 期末数 │
├──────────────┼────┼────┼────┼────┤
│ 资本溢价 │ │ │ │ │
│ 接受捐赠实物资产 │ │ │ │ │
│ … │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼────┼────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │
└──────────────┴────┴────┴────┴────┘
┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐
│ 项 目 │ 期初数 │本期增加│本期减少│ 期末数 │
├──────────────┼────┼────┼────┼────┤
│ 法定盈余公积 │ │ │ │ │
│ 法定公益金 │ │ │ │ │
│ 任意盈余公积 │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼────┼────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │
└──────────────┴────┴────┴────┴────┘
┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│ 营业税 │ │ │ │
│ 城建税 │ │ │ │
│ 教育费附加 │ │ │ │
│ 合 计 │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┘
┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│ 利息支出 │ │ │ │
│ 银行手续费 │ │ │ │
│ 利息收入 │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│ 合 计 │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┘
┌─────────────────┬────┬────┬──────┐
│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │
├──────────┬──────┼────┼────┼──────┤
│ │ 成本法 │ │ │ │
│ 股权投资收益 ├──────┼────┼────┼──────┤
│ │ 权益法 │ │ │ │
├──────────┴──────┼────┼────┼──────┤
│ 股权转让收益 │ │ │ │
│ 债权投资收益 │ │ │ │
│ 其他投资收益 │ │ │ │
├─────────────────┼────┼────┼──────┤
│ 合 计 │ │ │ │
└─────────────────┴────┴────┴──────┘
┌───────────┬──────────┬───────────┐
│ 项 目 │ 期初余额 │ 期末余额 │
├───────────┼──────────┼───────────┤
│ 现 金 │ │ │
│ 银行存款 │ │ │
│ 保证金存款 │ │ │
├───────────┼──────────┼───────────┤
│ 合 计 │ │ │
└───────────┴──────────┴───────────┘
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